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Ramify est une plateforme d’investissement qui propose des services de gestion de patrimoine aux particuliers : gestion pilotée sur assurance vie et plan épargne retraite, investissement en immobilier, private equity, produits structurés, livret d'épargne et bientôt cryptoactifs.
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un placement de long terme avec de nombreux avantages fiscaux.
Il vous permet d'économiser pendant votre vie active pour obtenir, à partir de l'âge de la retraite, un capital ou une rente.
Il existe 3 types de PER, chacun dispose de règles fiscales distinctes :
Les versements sur votre PER peuvent être déduits de votre revenu imposable :
Votre épargne est bloquée jusqu’à votre âge légal de départ à la retraite, sauf quelques cas de déblocage anticipés :
Il existe 2 modalités de déblocage (combinables) de votre PER
Une fois à la retraite, la fiscalité de sortie de votre PER varie selon la modalité de versement que vous choisissez :
1. Sous forme de capital :
2. Sous forme de rente :
Les sommes que vous placez dans votre Plan d’Epargne Retraite sont déductibles de votre revenu imposable.
C’est un avantage fiscal puissant pour réduire votre effort d’épargne et épargner davantage sur votre PER afin d’obtenir des gains potentiels plus élevés.
La déductibilité des versements sur votre PER est plafonnée. Ce plafond varie selon votre situation professionnelle.
Le PER individuel (aussi appelé PER Compartiment 1) succède à l'ancien Plan d'Épargne Retraite Populaire (PERP).
Il vous permet de déduire le plus élevé des 2 montants suivants :
OU
Laura est salariée et gagne 35 000 euros nets par an.
Sa Tranche Marginale d'Imposition est de 30%.
Cela signifie qu’elle paie 30% d’impôts sur ses revenus annuels supérieurs à 27 479 euros.
Elle pourra ainsi déduire :
En déduisant 4 114 euros de son revenu imposable, Laura obtiendra une économie d’impôt de 1 234 euros (30% x 4 114 euros).
Si les revenus annuels de Laura dépassaient 78 571 euros, sa TMI serait de 41% (source : service-public.fr).
La défiscalisation des versements sur son PER deviendrait encore plus intéressante !
Si votre taux d'imposition est à 0%, le PER ne semble pas être le meilleur choix pour vous d'un point de vue fiscal. Nous vous recommandons plutôt d'ouvrir ou d'alimenter un contrat d'assurance vie qui vous permettra de faire fructifier votre épargne à long terme tout en bénéficiant d'une réduction d'impôt au bout de 8 ans sur vos plus-value.
Découvrez en quelques secondes de combien vous pourriez réduire vos impôts avec la bonne stratégie grâce à notre simulateur gratuit.
Cet outil, développé par l'équipe de recherche de Ramify vous indiquera précisément combien d'impôts vous payez et vous proposera des stratégies clés en main, notamment grâce au PER et au Private Equity, pour les diminuer.
L’ancien dispositif dédié aux Travailleurs Non Salariés (TNS) s’appelait “contrat Madelin”.
Afin d’inciter les Travailleurs Non Salariés à mieux préparer leur retraite, ces derniers disposent de plafonds de versements supérieurs à ceux des salariés.
Ils peuvent ainsi choisir l’option de déductibilité la plus avantageuse parmi ces 2 plafonds :
OU
Le PER Collectif (aussi appelé Compartiment 2) était anciennement connu sous le format du “PERCO”.
Les versements volontaires sur ce PER sont déductibles de vos revenus, dans les mêmes conditions que le PER individuel.
Vous pouvez également y verser votre épargne salariale (intéressement et participation aux bénéfices), ainsi que le solde de votre Compte Épargne Temps (CET).
Vous ne paierez pas d’impôts sur le revenu, ni de prélèvements sociaux. Toutefois, ces versements spécifiques seront soumis à 2 taxes :
L’abondement de l'employeur versé sur votre épargne salariale est aussi exonéré d'impôts et de prélèvements sociaux.
À condition toutefois, d’être inférieur à 3 fois la somme versée par le salarié, et de ne pas dépasser 16% du Plafond de la Sécurité Sociale (PASS).
A lire aussi : Plan d’Épargne retraite : comment le transférer avec la loi PACTE ?
Si vous êtes concerné par un PER Obligatoire (aussi appelé Compartiment 3) mis en place par votre entreprise, vous êtes obligé d’y participer.
Ce compartiment du PER était anciennement appelé “Article 83”.
Les modalités de participation du PER Obligatoire sont indiquées dans l'accord sur le dispositif de retraite de votre employeur.
Vos versements dans ce PER seront déductibles de votre revenu imposable.
Mais ils ne devront pas excéder 8% de votre salaire annuel brut, lui-même plafonné à 8 fois le Plafond de la Sécurité Sociale (PASS).
En revanche, les versements obligatoires sur votre PER Compartiment 3 sont soumis aux charges sociales et aux prélèvements sociaux.
À noter également que l’abondement de l’employeur viendra réduire votre plafond de réduction d'impôt sur le revenu.
Si les versements sur votre PER ont été déduits de vos revenus imposables, vous devrez vous acquitter de la fiscalité au moment de percevoir les fonds.
Cette dernière varie selon les modalités de déblocage.
A lire pour aller plus loin : le guide complet de toutes les modalités de déblocage et sortie d'un PER.
Dans certains cas de figure vous n’êtes pas obligé d’attendre la retraite pour percevoir l’épargne accumulée sur votre PER.
1. Les accidents de la vie :
2. L’acquisition de la résidence principale
1. Pour les accidents de la vie :
2. Pour l’achat de la résidence principale :
En cas d’achat de votre résidence principale, la fiscalité du déblocage anticipé peut être dissuasive. Selon le montant du déblocage, vous pourriez “sauter” de Tranche Marginale d’Imposition, et payer plus d’impôts que ce que vous avez économisé au moment du versement.
Avec le PER d’entreprise Collectif, la fiscalité est la même pour les accidents de la vie et l’acquisition de la résidence principale :
Si vous disposez de 50 000 euros sur votre PER (35 000 euros de versement et 15 000 euros de plus-values), vous serez taxé à hauteur de 2 580 euros (15 000 x 17,2%).
Avec le compartiment 3 du PER, il n’est pas possible de débloquer son épargne retraite pour l’acquisition de sa résidence principale.
Dans les cas de figure relevant des accidents de la vie, voici l’imposition :
Il existe 2 modalités de versements de votre épargne retraite :
Il est également possible de combiner ces 2 formes de versements.
Vous avez le temps de choisir vos modalités de sortie. Cela peut se décider jusqu’à votre départ en retraite.
Les versements effectués sur votre PER intègrent votre revenu imposable et sont fiscalisés selon votre Tranche Marginale d'imposition (TMI).
Les plus-values sont imposées au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), soit 30%.
Si votre revenu fiscal de référence est inférieur à 25 000 euros (le double pour un couple), vous pouvez opter pour une dispense du PFU.
Vos plus-values seront imposées selon le barème progressif de l’impôt + 17,2% de prélèvements sociaux.
Il est possible d’épargner sur son PER Individuel sans déduire les versements de ses revenus. Vous alimentez ainsi votre PER sans avantage fiscal.
Ce choix est pertinent lorsque vous payez peu d’impôt sur le revenu, et que vous anticipez un accroissement de vos revenus à la retraite.
Il serait en effet préjudiciable de défiscaliser vos revenus actuels avec une Tranche Marginale d’Imposition (TMI) basse, par exemple à 11%, pour ensuite payer des impôts plus élevés à la sortie (si votre TMI à la retraite est supérieure).
Vos retraits seront fiscalisés ainsi :
Si vos versements étaient exonérés d’impôts, voici la fiscalité à la sortie :
En revanche, s’il s’agissait de versements non exonérés d’impôts (par exemple en cas de dépassement des plafonds autorisés) :
Le PER Obligatoire ne permet pas de sortie en capital.
Vous percevrez ce compartiment de votre Plan d’Epargne Retraite uniquement sous forme de rente.
La fiscalité de sortie sous forme de rente est celle des pensions de retraite dites “viagères à titre gratuit” :
D'abord un abattement de 10% en déduction de la rente, puis intégration du solde de la rente à vos revenus imposables selon votre Tranche Marginale d'imposition (TMI).
Et enfin, sur la quote-part de la rente correspondant aux versements volontaires, prélèvements sociaux à hauteur de 17,2%, après un abattement selon votre âge :
La sortie en rente du PER entreprise est fiscalisée comme une rente viagère à titre onéreux.
La rente intègre le revenu imposable du foyer après un abattement qui évolue selon votre âge :
À cela il faut ajouter 17,2 % de prélèvements sociaux.
La rente est l’unique possibilité de sortie du PER Obligatoire. Elle est fiscalisée comme une pension de retraite dites “viagère à titre gratuit” :
La fiscalité en cas de décès va dépendre de la typologie de PER que vous avez choisie.
Le PER Investissement dispose d’une gestion semblable à celle d’un Compte Titres Ordinaire (CTO).
À noter que ce type de contrat est très peu distribué.
L’épargne accumulée intégrera la fiscalité de la succession. Mais les héritiers (conjoint, ou dans certaines conditions les frères et sœurs) sont exonérés de fiscalité.
La gestion du PER Assurance est très proche de celle de l’assurance-vie. C’est le type de contrat le plus commercialisé.
L’épargne accumulée échappe en partie au droit des successions selon les règles suivantes.
1. Décès du titulaire avant l’âge de 70 ans :
2. Décès du titulaire après l'âge de 70 ans :
Les règles d’abattement sont communes aux PER et aux contrats d'assurance-vie
En cas de décès durant le versement de la rente de retraite, l’épargne restante est perdue, sauf si une réversion au profit du conjoint, partenaire de pacs (ou d’un parent en ligne directe) avait été convenue.
Si la fiscalité avantageuse du Plan Epargne Retraite vous a convaincu(e), consultez notre guide pour choisir le bon PER !
Optimiser votre PER n'est que le début. D'autres investissements comme le Private Equyity peuvent vous permettre de réduire encore plus vos impôts.
Par exemple, les FCPI permettent de bénéficier jusqu'à 25 % de réductions d’impôts sur le revenu. Les possibilités de défiscalisation sont nombreuses et souvent complexes.
Ramify a donc créé un outil utilisant l'intelligence artificielle pour vous proposer la stratégie de défiscalisation optimale selon votre situation.
C'est gratuit et vous obtenez le résultat en moins de 3 minutes.
“ Pour optimiser le versement des intérêts, nous vous recommandons d’effectuer un versement sur votre LDDS le plus tard possible (le 13) car il ne produira des intérêts qu’à partir de la quinzaine suivante (le 16). Pour le retrait des fonds, veillez à le faire le plus tôt possible, pour la même raison. ”
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